Essential Knowledge of Bank Deposits
至少核对一次
Monthly Reconciliation
登记所有收付业务 → 查清错账漏账 → 逐笔核对
Reconciliation Process
记账错误或未达账项
Discrepancy Causes
调节后双方余额应相等
Balanced Amount
仅用于核对账目
Verification Only
Enterprise Received
Enterprise Paid
Bank Received
Bank Paid
| 银行存款日记账 | 银行对账单 |
|---|---|
| 账面余额（企业）： | 账面余额（银行）： |
| 加：银行已收，企业未收 | 加：企业已收，银行未收 |
| 减：银行已付，企业未付 | 减：企业已付，银行未付 |
| 调节后的余额： | 调节后的余额： |
调节后余额 = 无错账余额 + 我未收 - 我未付
Balance Calculation
余额不符 ≠ 必然存在未达账项
Discrepancy Analysis