Bank Account Violations & Legal Liability
经营性存款人处罚金额
Operational Account
经营性存款人处罚金额
Forgery Penalty
经营性存款人最高处罚
Account Misuse
未及时通知银行的处罚
Change Notification
多数违规的基准罚款
Non-Operational
非法账户操作的处罚期
Account Suspension
| 环节 | 具体违法行为 | 非经营性存款人 | 经营性存款人 |
|---|---|---|---|
| 开立、撤销账户违规 | 违反规定开立银行结算账户; 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户; 违反规定不及时撤销银行结算账户 | 警告，处以1000元的罚款 | 警告，处以1万元以上3万元以下的罚款 |
| 伪造、变造、私自印制开户许可证 | 伪造、变造、私自印制开户许可证 | 处以1000元的罚款 | 处以1万元以上3万元以下的罚款 |
| 使用银行结算账户违规 |
(1) 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 (2) 违反规定支取现金 (3) 利用开立银行结算账户逃废银行债务 (4) 出租、出借银行结算账户 (5) 从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 |
警告，处以1000元的罚款 | 警告，处以5000元以上3万元以下的罚款 |
| 使用银行结算账户违规 | 开户资料发生变更未在规定期限内通知银行 | 给予警告并处以1000元的罚款 | 给予警告并处以1000元的罚款 |
对非法出租、出借、出售、购买银行结算账户(含银行卡)或者支付账户的单位和个人及相关组织者, 假冒他人身份或者虚构代理关系开立银行结算账户或者支付账户的单位和个人, 5年内暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务, 并不得为其新开立账户。
Tax Law Overview & Goods/Labor Tax System